Står du inför ett generationsskifte i familjeföretaget, skogsfastigheten eller annan verksamhet? Skattepunkten hjälper dig att planera ägarförändringen och reda ut de skattefrågor som behöver bedömas innan överlåtelsen genomförs.
Ett generationsskifte kan ske genom exempelvis gåva, arv, testamente, försäljning eller en kombination av olika lösningar. Valet kan påverka ägande, finansiering, deklarationer och framtida handlingsutrymme. Därför behöver mål, tidplan och underlag ses som en helhet.
Inför nästa steg
Planerar du ett generationsskifte?
Börja med kundregistreringen. Där lämnar du de grunduppgifter vi behöver om verksamheten, ägandet och den förändring du planerar. Då kan vi bedöma vilken rådgivare och vilket underlag som behövs. Registreringen är inte en beställning.
Har du en fråga innan du vill skicka in registreringen kan du kontakta oss. Undvik att skicka känsliga uppgifter i kontaktformuläret.
Från målbild till genomförande
Vi hjälper dig att planera generationsskiftet
Ett genomtänkt generationsskifte handlar om mer än vem som ska ta över. Vi hjälper dig att avgränsa frågorna, strukturera underlaget och förstå vilka skatte- och ägarfrågor som behöver hanteras i rätt ordning.
Ägarbild, mål och tidplan
Vi hjälper dig att skapa en överblick över nuvarande ägande, nästa generations roll och de mål som ska ligga till grund för överlåtelsen.
Visa merVisa mindre
- Hel eller stegvis överlåtelse
- Familjemedlemmar, medägare och verksamma personer
- Ägande, kontroll och fortsatt engagemang
- Tidplan inför pension, gåva eller försäljning
- … och samordning med andra rådgivare
Skatt och överlåtelse
Överlåtelseformen kan ha stor betydelse. Vi analyserar de skattefrågor som kan aktualiseras utifrån ägandet, ersättningen och den lösning som övervägs.
Visa merVisa mindre
- Gåva, arv, testamente, försäljning eller kombinationslösning
- Fåmansföretag, kvalificerade andelar och 3:12-regler
- Anskaffningsvärden, sparat utdelningsutrymme och K10
- Ersättning, finansiering och villkor för överlåtelsen
- … och deklaration efter ägarförändringen
Verksamhet, fastighet och underlag
När företaget äger fastighet, skog eller andra verksamhetstillgångar behöver överlåtelsen ofta ses tillsammans med tidigare avdrag, avtal och den fortsatta driften.
Visa merVisa mindre
- Skogsfastighet, fiskeriverksamhet och annan näringsverksamhet
- Tillgångar, avtal, bokföring och finansiering
- Uppgifter om tidigare avdrag och skattemässiga värden
- Samordning med familjerättsliga och affärsmässiga frågor
- … och material inför genomförande och deklaration
En tydlig arbetsgång
Så här jobbar vi
-
Första överblicken
Du beskriver verksamheten, ägandet och vad du vill uppnå. Vi avgränsar frågan och identifierar vad som behöver utredas.
-
Mål och möjliga vägar
Vi går igenom vilka alternativ som kan vara relevanta utifrån familj, ägare, verksamhet, tidplan och framtida roller.
-
Skattebedömning och planering
Vi bedömer vilka skattefrågor, underlag och tidpunkter som behöver hanteras innan överlåtelsen genomförs.
-
Genomförande och uppföljning
När det är relevant hjälper vi till med underlag inför genomförandet och med deklaration, redovisning eller nästa steg efter förändringen.
Kortfattade svar
Vanliga frågor om generationsskifte
Vad är ett generationsskifte?
Det är en ägarförändring där en verksamhet, ett företag eller en tillgång förs vidare till nästa generation. Det kan ske helt eller stegvis genom exempelvis gåva, arv, testamente, försäljning eller en kombination.
När bör jag börja planera?
Det är ofta klokt att börja innan villkor, ersättning eller avtal har låsts. Särskilt vid flera ägare, familjemedlemmar, bolag eller fastigheter kan tidig planering ge bättre förutsättningar att bedöma alternativen.
Vad är skillnaden mellan gåva och försäljning?
Skillnaden kan få betydelse för både överlåtare och mottagare. Ersättning, villkor, ägande och den aktuella verksamheten behöver därför bedömas samlat innan man väljer genomförandeform.
Hur påverkar 3:12-reglerna ett generationsskifte?
För kvalificerade andelar i fåmansföretag kan reglerna om utdelning och kapitalvinst få betydelse. Ägarbild, arbete i företaget, sparat utdelningsutrymme och tidpunkter är exempel på sådant som kan behöva analyseras.
Spelar det roll om nästa generation arbetar i företaget?
Ja, det kan vara relevant både för hur verksamheten ska drivas vidare och för den skattemässiga bedömningen. Rollen för nuvarande ägare, mottagare och närstående bör därför klarläggas tidigt.
Kan en skogsfastighet ingå i ett generationsskifte?
Ja, men skogsfastigheter och annan näringsverksamhet kan föra med sig särskilda frågor om exempelvis tidigare avdrag, skattemässiga värden och konton. Bedömningen beror på fastigheten och hur överlåtelsen är tänkt att genomföras.
Kan jag behålla ett delägande efter överlåtelsen?
Det kan vara möjligt att överlåta ägandet stegvis eller behålla ett delägande, men upplägget behöver passa verksamheten, parternas roller och de villkor som ska gälla framåt.
Vilket underlag bör jag samla?
Börja med uppgifter om ägande, bolagsordning eller avtal, tidigare deklarationer och ekonomiska underlag. För fastigheter, skog eller andra tillgångar kan ytterligare information behövas.
Hur kan Skattepunkten hjälpa vid ett generationsskifte?
Kontakta oss och berätta kort om verksamheten, ägandet och vad du planerar. Då bedömer vi hur vi kan hjälpa dig att strukturera frågorna och planera nästa steg utifrån din situation.
Måste upplägget vara bestämt innan vi pratar om generationsskiftet?
Nej. Det räcker att beskriva verksamheten, ägandet och vad du vill uppnå. Vi kan hjälpa till att jämföra tänkbara vägar innan du bestämmer hur överlåtelsen ska genomföras.
Vill du ha hjälp med ett generationsskifte?
Registrera dig som ny kund så kan vi ta ställning till hur vi kan hjälpa dig. Registreringen är inte en beställning. Har du någon fråga innan du vill skicka in registreringen, så kan du alltid kontakta oss.
Svensk kontakt med internationell räckvidd
När nästa generation finns i flera länder
Ett generationsskifte kan beröra familjemedlemmar, tillgångar eller företag i fler än ett land. Skattepunkten är medlem i ETL GLOBAL och kan vid behov samordna kontakten med lokal rådgivare i nätverket.
Du behåller en tydlig kontakt med oss i Sverige samtidigt som relevanta internationella frågor kan utredas med lokal kompetens.
Fördjupning
Relevanta länkar
Här hittar du Skatteverkets officiella vägledning om generationsskifte, aktier och fåmansföretag samt skog och skogsavdrag.
Informationen på sidan är allmän och ersätter inte rådgivning i ett enskilt ärende. Skatteregler och den skattemässiga bedömningen beror på de faktiska omständigheterna, överlåtelseformen och vilka tillgångar som berörs.